Radca prawny · OIRP Poznań · sprawy podatkowe związane z kryptowalutami
Pomagam osobom, które dostały pismo z urzędu skarbowego w sprawie nierozliczonej sprzedaży kryptowalut. Przygotowuję odpowiedź i zaległe zeznania PIT-38. Jako Twój pełnomocnik prowadzę korespondencję z urzędem w Twoim imieniu.
Pakiety od 1 290 zł brutto · pilna sprawa: +48 518 447 720
WEZWANIE
W SKRÓCIE
Po otrzymaniu wezwania w sprawie kryptowalut nie zostawiaj pisma bez odpowiedzi i od razu sprawdź termin wyznaczony przez urząd skarbowy. Ustal, jakiego rodzaju jest to pismo. Zbierz historię transakcji ze wszystkich giełd, a dopiero potem przygotuj odpowiedź lub zaległe PIT-38. Możesz ustanowić pełnomocnika, który poprowadzi kontakt z urzędem i oceni ryzyko karne skarbowe.
zakres obsługi
Do wyboru oferuję dwa pakiety, zależnie od tego, czy pismo z urzędu już przyszło. Każdy obejmuje analizę sprawy i dokumenty złożone w urzędzie.
Dla osób, które dostały już pismo z urzędu skarbowego.
od 1 690 zł brutto
Dla osób, które mają nierozliczoną sprzedaż kryptowalut z poprzednich lat, ale nie dostały jeszcze pisma.
od 1 290 zł brutto
Wniosek o rozłożenie zaległości na raty lub umorzenie odsetek
WYCENA INDYWIDUALNAPomoc w odtworzeniu historii transakcji, gdy brakuje eksportów z giełdy, np. po jej upadku
WYCENA INDYWIDUALNAReprezentacja w dalszym postępowaniu podatkowym lub karnym skarbowym
WYCENA INDYWIDUALNAcena
Obsługa wezwania kosztuje od 1 690 zł brutto. Ostateczną cenę podaję w wycenie ryczałtowej sporządzonej w ciągu 24 godzin w dni robocze od otrzymania informacji o sprawie.
Cena zależy od:
Wycena ryczałtowa oznacza, że cena nie rośnie w trakcie pracy w uzgodnionym zakresie. Dodatkowe czynności wyceniam osobno i tylko po Twojej akceptacji. Cena nie obejmuje podatku, odsetek ani opłaty skarbowej od pełnomocnictwa (17 zł).
rodzaje pism
Wezwanie to pismo z nazwą urzędu, podstawą prawną i terminem odpowiedzi. Zwykle wskazuje lata podatkowe i prosi o historię transakcji, wyjaśnienia lub zaległe zeznanie. Od rodzaju pisma zależy, co możesz jeszcze zrobić i jakie wiąże się z nim ryzyko.
| Rodzaj pisma | Co zwykle oznacza | Na co zwrócić uwagę |
|---|---|---|
| Wezwanie w ramach czynności sprawdzających | Urząd sprawdza, czy zeznanie zostało złożone i czy dane są kompletne | Termin odpowiedzi podany w piśmie |
| Wezwanie do złożenia zeznania podatkowego lub wyjaśnień | Urząd ma informacje o transakcjach i oczekuje rozliczenia | Zwykle jest to czynność sprawdzająca, więc czynny żal co do zasady jest już bezskuteczny |
| Postanowienie o wszczęciu postępowania podatkowego | Urząd może określić wysokość podatku w decyzji | Prawo do korekty zeznania jest zawieszone w zakresie postępowania |
| Wezwanie w sprawie karnej skarbowej | Toczy się postępowanie o przestępstwo lub wykroczenie skarbowe | Obrońca lub pełnomocnik od pierwszej czynności |
krok po kroku
Termin biegnie od dnia następującego po doręczeniu pisma. Zapisz datę odbioru i dzień, w którym mija termin.
Od niego zależy, czy możliwy jest jeszcze czynny żal lub korekta zeznania.
Pobierz eksporty ze wszystkich giełd i portfeli za lata wskazane w piśmie. Zachowaj też potwierdzenia przelewów z banku.
Każde zdanie odpowiedzi może mieć znaczenie w dalszym postępowaniu. Najpierw ustal fakty i wyliczenia.
Pełnomocnik przygotuje odpowiedź i zaległe zeznania oraz oceni ryzyko karne skarbowe.
odpowiedzialność karna skarbowa
Przed karą za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe może uchronić czynny żal (art. 16 KKS). Jeśli zeznanie zostało złożone z błędem, taką rolę pełni też jego korekta (art. 16a KKS). Oba rozwiązania nie są jednak skuteczne w każdej sytuacji.
Czynny żal jest co do zasady bezskuteczny, jeśli organ ścigania ma już udokumentowaną wiadomość o czynie albo rozpoczął czynność służbową, np. czynność sprawdzającą lub kontrolę. Wyjątkiem jest sytuacja, w której taka czynność nie dała podstaw do wszczęcia postępowania (art. 16 § 5 KKS). Dlatego po otrzymaniu wezwania najpierw trzeba ocenić, czy ta droga jest jeszcze otwarta.
Jeśli wezwania jeszcze nie ma, warto złożyć zaległe zeznania razem z zawiadomieniem o czynnym żalu, zanim urząd podejmie jakiekolwiek czynności. Warunkiem niepodlegania karze jest zapłata całego należnego podatku niezwłocznie albo w terminie wyznaczonym przez organ (art. 16 § 2 KKS).
Przeczytaj też: Rozliczenie kryptowalut za poprzednie lata >
lista kontrolna
Brakuje części eksportów?
Prześlij to, co jest dostępne. Brakujące dane można często odtworzyć z wyciągów bankowych, korespondencji z giełdą i danych z blockchaina.
Jak udokumentować koszty bez historii transakcji >
kogo wybrać
Jeśli potrzebujesz tylko PIT-38 za bieżący rok, a urząd nie domaga się od Ciebie wyjaśnień, to bardzo często wystarczające będzie biuro rachunkowe. Prawnik jest potrzebny w momencie, gdy pojawia się pismo z urzędu lub ryzyko odpowiedzialności karnej skarbowej.
| Sytuacja | Biuro rachunkowe | Radca prawny |
|---|---|---|
| PIT-38 za bieżący rok, bez pisma z urzędu | wystarczy | zwykle niepotrzebny |
| Zaległe PIT-38 za kilka lat | wyliczenia i zeznania | wyliczenia, zeznania i ocena czynnego żalu |
| Wezwanie z urzędu skarbowego | wyliczenia i zeznania | pismo z wyjaśnieniami, pełnomocnictwo, ocena ryzyka karnego skarbowego |
| Sprawa karna skarbowa | poza zakresem | obrona w postępowaniu |
kto prowadzi sprawę
Sprawę prowadzę osobiście. Nazywam się Mateusz Świtalski i jestem radcą prawnym wpisanym na listę Okręgowej Izby Radców Prawnych w Poznaniu (nr wpisu PZ-5181).
Przez około dwa lata pracowałem jako prawnik wewnętrzny na giełdzie kryptowalut.
Kontaktujesz się bezpośrednio ze mną. Obowiązuje mnie tajemnica zawodowa radcy prawnego, a moja odpowiedzialność jest objęta obowiązkowym ubezpieczeniem OC.
faq
Nie ma tu Twojego pytania? Opisz sprawę w formularzu – odpowiem razem z wyceną.
Tak. Wezwanie wskazuje termin i zakres odpowiedzi. Brak odpowiedzi nie zamyka sprawy. Urząd może wszcząć postępowanie podatkowe i określić wysokość podatku w decyzji. Odpowiedź w Twoim imieniu może złożyć pełnomocnik, np. radca prawny.
Termin jest podany w treści wezwania i biegnie od dnia następującego po doręczeniu pisma. Jeśli zebranie dokumentów wymaga więcej czasu, przed upływem terminu można złożyć wniosek o jego przedłużenie. O przedłużeniu decyduje urząd, dlatego wniosek warto uzasadnić.
To zależy od rodzaju pisma i etapu sprawy. Czynny żal jest co do zasady bezskuteczny, gdy organ ścigania ma już udokumentowaną wiadomość o czynie albo rozpoczął czynność służbową, np. czynność sprawdzającą (art. 16 § 5 KKS). Wyjątkiem jest sytuacja, w której ta czynność nie dała podstaw do wszczęcia postępowania. Przed złożeniem zawiadomienia trzeba więc ocenić treść wezwania.
Co do zasady zobowiązanie podatkowe przedawnia się po 5 latach od końca roku, w którym upłynął termin płatności podatku (art. 70 § 1 Ordynacji podatkowej). Podatek z PIT-38 za 2020 r. trzeba było zapłacić do 30 kwietnia 2021 r., więc przedawnia się z końcem 2026 r. Bieg terminu może zostać zawieszony lub przerwany.
Koszty nabycia kryptowalut trzeba udokumentować (art. 22 ust. 14 ustawy o PIT). Gdy brakuje eksportów z giełdy, dane można odtworzyć z wyciągów bankowych, potwierdzeń przelewów, wiadomości od giełdy i danych z blockchaina. Każdą sprawę trzeba ocenić osobno.
Urząd ma kilka źródeł. Często są to dane z banku o przelewach do giełd i z giełd. Organy mogą też żądać informacji od giełd i korzystać z wymiany informacji z innymi państwami. Od 2026 r. dochodzą do tego raporty dostawców usług kryptoaktywów w UE (dyrektywa DAC8), ale obejmują one tylko transakcje od 1 stycznia 2026 r. Więcej o źródłach danych urzędu piszę w artykule o tym, czy urząd skarbowy dowie się o kryptowalutach.
Poza zaległym podatkiem urząd nalicza odsetki za zwłokę. Niezłożenie zeznania może być przestępstwem skarbowym (art. 54 KKS), a złożenie go po terminie wykroczeniem skarbowym (art. 56 § 4 KKS). Grozi za nie grzywna, a w poważniejszych sprawach także kara pozbawienia wolności. Rodzaj odpowiedzialności zależy m.in. od kwoty podatku narażonego na uszczuplenie.
Urząd może sprawdzać, czy wydatki na kryptowaluty mają pokrycie w ujawnionych dochodach lub majątku. Jeśli go nie mają, może uznać je za przychód z nieujawnionych źródeł, opodatkowany stawką 75% (art. 20 ust. 1b i art. 25e ustawy o PIT). Dlatego warto udokumentować źródło środków, np. wynagrodzenie, oszczędności lub darowiznę.
Tak. Radca prawny może być pełnomocnikiem w sprawach podatkowych i obrońcą w sprawie karnej skarbowej. Pełnomocnictwo ogólne składa się elektronicznie na formularzu PPO-1, a szczególne na formularzu PPS-1. Od pełnomocnictwa pobiera się opłatę skarbową 17 zł.
Obsługa wezwania kosztuje od 1 690 zł brutto. Ostateczną cenę podaję w wiążącej wycenie ryczałtowej w ciągu 24 godzin w dni robocze. Cena zależy od liczby lat, liczby giełd i dostępności eksportów. Nie obejmuje podatku, odsetek ani opłaty skarbowej.
wycena
Wycenę ryczałtową wyślę w ciągu 24 godzin w dni robocze. Przesłanie formularza nie zobowiązuje do zlecenia.
Termin z wezwania upływa w ciągu 3 dni?
Zadzwoń: +48 518 447 720
Informacje z formularza są objęte tajemnicą zawodową radcy prawnego.
Administratorem danych podanych w formularzu jest Mateusz Świtalski, radca prawny prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Mateusz Świtalski Kancelaria Radcy Prawnego, ul. Małachowskiego 8/P1, 61-129 Poznań, NIP: 6692563945. W sprawach dotyczących danych możesz skontaktować się ze mną e-mailowo (info@switalski.law), telefonicznie (+48 518 447 720) albo listownie na adres kancelarii.
Dane mogą otrzymać wyłącznie podmioty, które na moje zlecenie i na podstawie umów powierzenia przetwarzania świadczą dla kancelarii usługi:
Google może przetwarzać dane poza Europejskim Obszarem Gospodarczym, w tym w Stanach Zjednoczonych. Podstawą przekazania jest decyzja Komisji Europejskiej stwierdzająca odpowiedni stopień ochrony (EU-US Data Privacy Framework, art. 45 RODO) albo standardowe klauzule umowne (art. 46 ust. 2 lit. c RODO). Na wniosek przekażę informację o zastosowanych zabezpieczeniach.
Jeżeli nie zawrzemy umowy, usunę wiadomość ze zgłoszeniem, przesłane pliki i zapis z formularza po upływie 6 miesięcy od wysłania wyceny.
Imię i nazwisko, datę zapytania oraz krótkie oznaczenie przedmiotu sprawy przechowuję do końca szóstego roku kalendarzowego następującego po roku, w którym wpłynęło zapytanie, wyłącznie w celu weryfikacji konfliktu interesów oraz ewentualnej obrony przed roszczeniami.
Jeżeli zawrzemy umowę, zasady dalszego przetwarzania opiszę w informacji przekazanej razem z umową.
Masz prawo:
Przysługuje Ci też skarga do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych (ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa).
Podanie danych oznaczonych gwiazdką jest dobrowolne, ale bez nich nie przygotuję wyceny. Telefon, termin odpowiedzi i skan wezwania są opcjonalne. Wysyłając skan, możesz zamazać numer PESEL i numery rachunków, bo nie są mi potrzebne do wyceny.
Nie podejmuję wobec Ciebie decyzji w sposób zautomatyzowany i nie stosuję profilowania.